PHÂN BỔ CHI PHÍ TRẢ TRƯỚC

Ý nghĩa chức năng

Nghiệp vụ dùng để hạch toán chi phí phân bổ từ chi phí trả trước

Hướng dẫn sử dụng

B1. Đăng nhập chức năng

• Đăng nhập từ menu trái

  

B2. Thực hiện phân bổ chi phí trả trước tự động

B3. Huỷ dữ liệu phân bổ tự động cũ

• Người dùng có thể huỷ dữ liệu đã phân bổ cũ để thực hiện lại khi có sự thay đổi thông tin như: Khai báo lại tổng số tháng phân bổ, thay đổi giá trị cần phân bổ...

  

Hướng dẫn cấu hình phân bổ một số trường hợp

1. Ghi nhận chi phí phân bổ vào chi phí loại trừ tính thuế TNDN

• Trường hợp chi phí phân bổ của mã chi phí trả trước được xác định là loại trừ toàn bộ chi phí khấu, thì người dùng đăng nhập danh mục chi phí trả trước và tích chọn cột "Chi phí loại trừ" cho mã chi phí trả trước cần xử lý

  

2. Thay đổi thông tin ghi nhận chi phí phân bổ của mã chi phí trả trước theo các yếu tố

• Trường hợp chi phí phân bổ được luân chuyển nội bộ, người dùng muốn thay đổi ghi nhận chi phí cho phòng ban, bộ phận được luân chuyển

• Ví dụ: Mã chi phí đang được ghi nhận ở Công trình A, sau đó được luân chuyển sang cho Công trình B

  

Lưu ý

• Chi phí trả trước đủ điều kiện phân bổ tự động khi:

  • Chi phí trả trước có giá trị còn lại lớn hơn không

  • Danh mục chi phí trả trước đã khai báo đẩy đủ thông tin các cột: "Tiêu thức phân bổ", "Tổng số tháng phân bổ", "Tk ghi nợ", "Tk ghi có"

• Khi phân bổ chi phí trả trước, tại kỳ đầu tiên thì phần mềm sẽ xem xét cột "Ngày sử dụng" trong danh mục chi phí trả trước.

  • Nếu điền thông tin cột "Ngày sử dụng" thì mã chi phí sẽ được phân bổ theo từng ngày

  • Nếu không điền thông tin cột "Ngày sử dụng" thì mã chi phí sẽ được phân bổ cả kỳ